Manter um negócio em pleno funcionamento, com estoque adequado, clientes satisfeitos e saúde financeira não é nada fácil. É preciso cuidar de cada detalhe e dominar até mesmo aquelas áreas com as quais você não esperava se deparar. Os impostos, por exemplo: você sabe quais são as tributações de lojas?

Por mais que você cuide do marketing, promoções, preços, atendimento, qualidade dos produtos e tudo mais que envolve o sucesso de uma loja, é preciso ter em mente que as responsabilidades fiscais também são imprescindíveis para uma vida longa e lucrativa da empresa. Saiba como fazer isso acontecer agora!

Qual é o seu regime tributário?

Os três tipos de regime tributários mais comuns são: Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional. Há ainda o MEI, que é o Microempreendedor Individual.

A escolha do regime é decisivo para descobrir quais são os impostos que incidem sobre o negócio. Por ser tratar de uma loja que vende mercadorias, seja ela virtual ou física, os regimes mais indicados são o Simples Nacional e o MEI. Veja os impostos que recaem sobre eles.

Se sua loja é MEI

Se você é um MEI, cujo faturamento anual não ultrapassa R$ 60 mil, os impostos inclusos mensalmente são INSS e ICMS. A taxa cobrada é fixa e fica em torno de 50 reais (nesse caso não há ISS, pois não é uma prestação de serviços, mas sim ICMS).

• INSS

Esse imposto é calculado em cima de 5% do salário mínimo vigente. Atualmente, algo em torno de R$ 46,85. Ele segue para a Previdência Social para casos de aposentadoria por idade, licença maternidade, auxílio-doença etc.

• ICMS

O ICMS — o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços — é o principal tributo a ser pago tanto por lojas físicas como virtuais. Qualquer produto adquirido no Brasil ou fora dele tem o seu percentual de ICMS. Quando a empresa é um MEI, o ICMS vigente é uma taxa de apenas R$ 1.

Se sua loja é Simples Nacional

O Simples Nacional agrega 7 tipos de impostos diferentes. Se comparado aos outros regimes tributários (exceto o MEI), ele é o melhor para lojas com faturamento de até R$ 3,6 milhões anuais.

Os impostos que fazem parte do Simples Nacional, são:

• ICMS (ou ISS, se for prestação de serviço);
• CSLL;
• IR;
• PIS;
• IPI;
• Cofins;
• CPP.

Eles são pagos por meio do DAS, o Documento de Arrecadação Simples. Saiba o que significa cada uma dessas siglas:

• ICMS

Diferentemente do Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços, cobrado quando se é MEI (apenas 1 real), o ICMS do Simples Nacional varia entre 17 e 25%, de acordo com o que determina cada estado. O cálculo do ICMS é feito multiplicando o valor da mercadoria vezes a alíquota estadual.

• CSLL

A Contribuição Social sobre o Lucro Líquido é um imposto federal. Ela é destinada para investimentos em serviços públicos como seguro-desemprego, aposentadoria e saúde.

• Imposto de Renda

O valor do Imposto de Renda da empresa é calculado sobre o faturamento dela nos últimos 12 meses. Para as empresas do Simples Nacional, a porcentagem varia entre 0 até 0,54%.

• PIS

O Programa de Integração Social é uma contribuição federal em benefício do trabalhador da iniciativa privada. A alíquota para as empresas optantes pelos Simples vai até 0,38%.

• Cofins

A Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social é calculada sobre a receita bruta das empresas. Seus principais destinos são a previdência e assistência social e saúde pública. A taxa é de 1,6%.

• CPP

Mais um imposto federal que segue para a seguridade. É a Contribuição para a Seguridade Social. O valor varia entre 4 e 7,83% para as lojas cadastradas no Simples Nacional.

Como garantir a organização da gestão e pagamento dos tributos?

A melhor forma de manter a segurança tributária do seu negócio é investir em um software de gestão. Por meio dele, é possível saber quais são as tributações de lojas, agendar pagamentos e calcular quanto cada valor impacta no preço final dos produtos.

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